Главная Бухгалтерия в кармане Учет расходов Экономия на кадровиках Налог на прибыль Как увеличить активы Основные средства

Как сэкономить на лечении? Вычет на медицинские расходы из НДФЛ.

Не всем известно, но при оплате лечения можно сэкономить значительные суммы за счет вычета из налога на доходы физлиц (НДФЛ). Если вы прошли лечение в российских медучреждениях, то при уплате НДФЛ предусмотрен социальный налоговый вычет. Получить вычет могут граждане РФ, оплатившие свое лечение или лечение родных (супруга, детей, родителей). Также вычет распространяется на оплату лекарств, назначенных врачом. По данным constanta-kazan.ru, общая сумма вычета предоставляется равна размеру произведенных расходов, но не более 120 тысяч рублей (в совокупности с другими соцвычетами, например, на обучение, страховые и пенсионные взносы).

Вычет на оплату медуслуг Если вы хотите получить соцвычет из НДФЛ по расходам на лечение, то нужно собрать следующие документы:

1) Декларация по НДФЛ.

2) справки об оплате медуслуг по специальной форме (указана в приказе Минздрава N 289/БГ-3-04/256, выданные медучрежедением, в котором были оказаны платные услуги. В справке должны быть указаны стоимость услуги и ее код.

3) все платежные документы - приходные ордера, кассовые чеки, квитанции оплаты, выписки и т.д.

4) копии договоров, заключенных с медучреждением.

5) копии лицензий, если в договоре нет номеров лицензий.

6) справку по ф.2-НДФЛ.

Сonstanta-kazan.ru информирует, что в состав медуслуг входит и проведение анализов и лабораторных исследований (в т.ч. и в платных поликлиниках).

Вычет на дорогостоящее лечение

Сумма налогового вычета здесь равна размеру фактически произведенных расходов, но ограничение в 120 тысяч рублей отсутствует. Перечень видов дорогостоящего лечения (ПВДЛ) можно найти в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Документы следует предоставить те же, что и при обычном вычете из НДФЛ на оказание медицинских услуг.

Расходы на пластические операции

Пластические и реконструктивные операции входят в ПВДЛ. Но не все пластические операции будут учтены при расчете вычета. Определить, было ли оперативное вмешательство лечением, может только Минздравсоцразвития России. Однако и сам пациент в силах предположить, будет ли ему предоставлен вычет из НДФЛ. Обычно учитываются только расходы на реконструктивно-пластические операции при приобретенных или врожденных дефектах. Декоративные операции, скорее всего, учитываться не будут.

Расходы на лечение зубов

Имплантация и реплантация зубных протезов и металлических конструкция также есть в ПВДЛ. Налогоплательщик может рассчитывать на вычет из НДФЛ, только если сумма лечения не превысила 120 тысяч рублей. Вычет будет не в фактическом размере, а обычным. Есть обычный вычет и для ортодонтического лечения (в том числе и с применением брекетов для детей до 18 лет). Главное требование при предоставлении вычета из НДФЛ – наличие у поликлиники или частного специалиста лицензии на соответствующую медицинскую деятельность.

Вычет на лекарства

Еще налогоплательщик может получить вычет на лекарства. Constanta-kazan.ru предупреждает, что для этого пациенту медучреждения нужно соблюсти следующие условия:

1) лекарства входят в список Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201). В нем есть и простые лекарства – аспирин, амброксол. Так что вычет может получить даже гражаданин, лечившийся от простуды. Или лечивший на свои средства заболевшего ребенка/супругу. Затраты на лечение усыновленных детей не учитываются.

2) лекарства назначены лечащим врачом.

3) лекарства приобретены за свой счет.

4) у пациента сохранился официальный рецепт на специальном бланке, заверенный печатями и личной подписью врача. Второй экземпляр рецепта должен содержать штамп «Для налоговых органов Российской Федерации», также здесь должен быть указа ИНН пациента. Рецепт нужно сдать вместе с налоговой декларацией.

5) у пациента сохранились все платежные документы. Их тоже нужно прикладывать к декларации.

Есть случаи, когда лечение работника оплачивает работодатель. В этом случае вычет из НДФЛ работник получит только тогда, когда возместит работодателю все расходы на свое лечение.